Предоставление услуг зарубежной компании

[YRN]

Добрый день!
Планируется предоставление рекламных услуг нерезиденту, оплату будет производить иностранная компания.
С оплатой из вне никогда не сталкивались.
Буду рад любой информации поэтому вопросу: какие налоги за это надо будет государству платить, что происходит с НДСом, какие подводные камни подготовила "рідна ненька" для предпринимателя в этом случае?
Предприятие в Украине плательщик НДС на общих рснованиях.
Заранее благодарен

[Dominion]

Если рекламные услуги потребляются на территории Украины, тогда получается так:
[strike]1. (Если у иностранной компании нет представительства в Украине) Ваша компания будет выполнять роль представителя иностранной компании в Украине и Вам придётся оплатить НДС по первому событию и выписать НН на самих себя.
2. В следующем месяце можно этот НДС затянуть в кредит (при условии, что услуги потреблены на территории Украины и есть объект налогообложения).[/strike]
Прошу прощения, чего-то тормознул, перепутал поставку услуг нерезиденту с получением услуг ОТ нерезидента.

[YRN]

1. Представительство у компании есть, но владелец практикует оплату напрямую подрядчику

2.Цитирую налоговый кодекс:
186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг
вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як
суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця -
місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг
належать:
...
б) рекламні послуги;

Следовательно, услугу я предоставляю зарубеж, хотя фактически кампания будет проводиться в Украине

[otello]

Один из вариантов:
Если иностранная компания согласиться (т.е ей без разницы куда платить деньги) откройте счет в офшоре, либо в той же Польше, но прийдется ездить за границу, снимать деньги с карты и везти налом до 10000 евро.
Игры с государством - дело не благодарное. Я за анонимность и партизанщину!

[Dominion]

(22-03-2012 18:58)YRN :  1. Представительство у компании есть, но владелец практикует оплату напрямую подрядчику

2.Цитирую налоговый кодекс:
186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг

Извиняюсь, вчера перепутал направления оказания услуг и неправильно ответил.
В случае, когда Вы оказываете услуги нерезиденту, согласно 186.3 определяете место поставки услуг как "поза межами України"в результате чего услуги становятся "не є об'єктом оподаткування ПДВ". вроде всё правильно, в соответствии с НКУ.

В этой связи меня подсознательно смущает тот факт, что у нерезидента есть постоянно действующее представительство в Украине, которое по 14.1.193 НКУ определено как

Цитата:постійне місце діяльності, через яке повністю або частково проводиться господарська діяльність нерезидента в Україні

Чтобы не возникло фантазий у налоговиков, при определении места поставки.

В принципе, согласен с Вами, поставку считать за территорией Украины.

[YRN]

Так а что с НДСом-то происходит?
Ведь у укр компании как у экспортёра нулевая ставка НДС (если не ошибаюсь). Значит деньги заграничные получаю без НДС, а подрядчикам (украинским) оплачиваю с НДС, соответственно увеличивая свой налоговый кредит. В зависимости от суммы иностранных денег, НДС за отчётный период может уйти глубоко в минус, а налоговая минусовые отчёты как известно не поощряет (я имею ввиду компании принадлежащие простым смертным)).

[Rostiq]

Я хоч і не спеціаліст у сфері податків та обліку, але на мою думку, якщо податкова доведе, що послуги надавалися на території України (розміщення реклами в українськіх ЗМІ, білоборди в Україні, кампанія націлена на українського споживача і т.п.), то можуть і притягнути за вуха ПДВ за надані послуги, тим більше, як Ви кажете, що Ваша компанія належить простим смертним.
А щодо податкового кредиту - то у Вас інших замовників (з України) немає, у відносинах з якими може виникати ПДВ з плюсом? Щоб потім перекривати і виходити в нуль?
Хоча, якщо у Вас всі витрати відкриті (нема до чого підкопатися, хоча у нас в країні завжди можна знайти до чого придратися), то можна спробувати і показати від'ємний ПДВ у звітах.. У крайньому випадку - посудитися з податковою, якщо дозволяють ресурси

[YRN]

(23-03-2012 13:33)Rostiq :  ... посудитися з податковою...

[Dominion]

(23-03-2012 12:23)YRN :  Так а что с НДСом-то происходит?
Ведь у укр компании как у экспортёра нулевая ставка НДС (если не ошибаюсь). Значит деньги заграничные получаю без НДС, а подрядчикам (украинским) оплачиваю с НДС, соответственно увеличивая свой налоговый кредит. В зависимости от суммы иностранных денег, НДС за отчётный период может уйти глубоко в минус, а налоговая минусовые отчёты как известно не поощряет (я имею ввиду компании принадлежащие простым смертным)).

Не, не так При экспорте товаров - будет нулевая ставка (НДС 0%)
При "экспорте рекламных услуг" место поставки услуг (в вашем случае) будет за территорией Украины - следовательно, услуга будет (не є об'єктом оподаткування). Т.е. обязательств по НДС у вас не возникнет, но и кредита по НДС (от покупки всего, что покупалось для оказания этой конкретной услуги) тоже не будет.
Посоветовался с коллегами: есть мнение, совпадающее с предыдущим оратором Rostiq, что, если услуги, фактически, будут оказаны на территории Украины (как у вас) налоговики будут пытаться признать их на общих основаниях и заставят облагать НДС.